¿Cómo funciona la retención del IVA?
Cuando un agente de retención paga una factura con IVA, no transfiere el 100% del IVA al proveedor. Retiene un porcentaje y lo declara directamente al SRI. El proveedor recibe solo la parte del IVA no retenida, pero tiene el comprobante de retención como respaldo.
Porcentajes de retención del IVA
30% del IVA — Compra de bienes muebles de naturaleza corporal a sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
70% del IVA — Servicios prestados por sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
100% del IVA — Servicios prestados por personas naturales no obligadas a llevar contabilidad; arrendamiento de inmuebles; honorarios profesionales.
Diferencia con la retención en Renta
La retención en Renta se aplica sobre el valor del bien o servicio (base imponible sin IVA). La retención del IVA se aplica sobre el valor del IVA cobrado. Ambas pueden aplicarse simultáneamente en una misma factura.
Retención IVA en Solverline
Solverline calcula automáticamente los porcentajes de retención del IVA según el tipo de compra y el proveedor. Genera el comprobante de retención electrónico con los porcentajes correctos de Renta e IVA en un solo documento.
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